Declaracion de Renta personas naturales 2014

Sí usted es persona natural y necesita saber sí debe declarar y pagar en el 2014, impuesto de renta, en este artículo le explicamos como hacerlo. Además conozca el calendario tributario para el 2014.

En el año 2014, deben declarar renta por los ingresos recibidos en el año 2013, las personas naturales o sucesiones ilíquidas que cumplan con alguno de los requisitos que considera el gobierno a través de la DIAN. Esos requisitos son los siguientes:

Empleados

Si usted cumple con un o de estos conceptos debe declarar renta, pero recuerde que declarar renta no es lo mismo que pagar impuesto de renta. Usted puede estar obligado a declar, pero no necesariamente a pagar el impuesto de renta. Es decir, quienes a 31 de diciembre de 2013, hayan tenido ingresos entre $37 y $42 millones no deben pagar impuestos pero sí deben declarar renta. Además recuerde que el plazo es desde el 12 de agosto hasta el 22 de octubre de 2014. Ahoro consulte a continuación si cumple con al menos uno de los siguientes conceptos para saber si debe declarar renta:

  • Que el patrimonio bruto a diciembre 31 de 2013, supere las 4.500  UVT,  equivalente a un total de $120.785.000
  • Que los ingresos brutos hayan sido superiores a 1.400 UVT, equivalente a  $37.577:000
  • Que los  consumos realizados en el 2013, con tarjetas de crédito supere  2.800 UVT, equivalentes a un total de $75.155.000
  • Que el valor total de compras y consumos sea superior a  2.800 UVT, equivalentes a un total de  $75.155.000
  • Que el valor total total correspondiente a consignaciones bancarias y de depósitos,  inversiones financieras, supere las 4.500 UVT, equivalente a un total de  $120.785.000
  • Que en el año 2013,  haya sido responsables del IVA

Trabajador por cuenta propia

La Ley 1607 de diciembre de 2012, respecto al impuesto de renta, creó una nueva clasificación de las personas naturales como Trabajador por cuenta propia y las define así: “Se entiende como trabajador por cuenta propia, toda persona natural residente en el país cuyos ingresos provengan en una proporción igual o superior a un ochenta por ciento (80%) de la realización de una de las actividades económicas señaladas” Esas actividades según el Estatuto Tributario, son las siguientes: Actividades deportivas y otras actividades de esparcimiento; agropecuario, silvicultura y pesca; comercio al por mayor; comercio al por menor; comercio de vehículos automotores, accesorios y productos conexos; construcción; electricidad, gas y vapor; fabricación de productos minerales y otros; fabricación de sustancias químicas; industria de la madera, corcho y papel; manufactura de alimentos; manufacturas textiles, prendas de vestir y cuero; minería; servicio de transporte, almacenamiento y comunicaciones; servicios de hoteles, restaurantes y similares; servicios financieros.
Siendo así, para que una persona natural clasifique como Trabajador por cuenta propia, debe cumplir con los siguientes requisitos:

  • Que la actividad económica que realiza, pertenezca a una de las actividades anteriores, las cuales se encuentran señaladas en en el artículo 340 del Estatuto Tributario
  • Que los ingresos obtenidos en la realización de esa actividad económica corresponda por lo menos al ochenta  (80)  por ciento del total de sus ingresos

Si usted clasifica como trabajador por cuenta propia, entonces debe tener en cuenta para saber si debe declarar renta si cumple con alguno de los siguientes requisitos:

    1. Que el patrimonio bruto al 31 de diciembre de 2013, haya sido superior a $120.785.000
    2. Que los ingresos brutos hayan sido superiores a $37.577.000
    3. Que los consumos mediante tarjetas de créditos, hayan sido  superiores a $75.155.000
    4. Que el valor total de compras y consumos haya superado los $75.155.000
    5. Que el valor total de consignaciones las consignaciones bancarias, depósitos o inversiones financieras, haya sido superior a $120.785.000
    6. Que en el año 2013, usted haya sido responsable del Impuesto al Valor Agregado, IVA

No están obligadas a declarar renta, las demás personas naturales y asimiladas  residentes en Colombia, que no se encuentren clasificadas dentro de las categorías correspondientes a empleados o trabajador por cuenta propia indicadas anteriormente y que no hayan sido  responsables del impuesto a las ventas, IVA, del régimen común en el año 2013.

¿Cuales son los plazos para presentar la declaración de renta?

La DIAN, mediante el Decreto 2972 de diciembre de 2013, ha expedido el calendario tributario para el año 2014. En él, dice que las personas naturales deben declarar y cancelar el Impuesto de Renta, entre el 12 de agosto y el 22 de octubre de 2014. Para ello, debe tener en cuenta los dos (02) últimos dígitos de su NIT. No debe tener en cuenta el dígito de verificación.

Usted puede obtener mayo información sobre los plazos consultando el Decreto 2972 en el sitio web oficial de la DIAN aquí, o cumincándose a través de la línea gratuita nacional de la DIAN al 018000129080.

 

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  • Yovanna Moreno 26 septiembre, 2014, 17:11

    Hola , agradezco su ayuda . Estoy desempleada desde el 2012, no obtube ingresos en el 2013, pero a mi nombre tengo un apartamento cuyo valor es mayor a 140 millones de peso segun predial. Me pueden confirmar si debo declarar renta?. .. En caso afirmativo como debo llenarlo?

    Gracias

  • Jaime García 23 septiembre, 2014, 13:49

    Mi número de cédula termina en 671 hasta que plazo puedo declarar?Gracias.

  • person florido 21 septiembre, 2014, 10:35

    buenas tardes tengo una inquietud llenado el formulario 210 al incluri mis ganancias como empleado que fueron de 40.000.000 me cobra de impuesto 1.800.000 pero indican que si estoy en el rango de 37 a 44 no pago solo declaro entonces como se hace el proceso de declarar solamente??? gracias

  • ingrid johanna infante barajas 18 septiembre, 2014, 22:14

    Mi cedula termina en 61 cuando debo declarar

  • Natalia 17 septiembre, 2014, 16:42

    Buenas tardes,
    Tengo una casa avaluada en catastro por más de 120 millones. Debo hacer la declaración a pesar de estar casada en bienes gananciales? La casa la compré con anterioridad al matrimonio.
    Gracias

  • ruben diario ibarguen mosquera 16 septiembre, 2014, 21:11

    Nesecito saber si tengo que declarar r3nta y si tengo que pagar impuesto de renta

  • laura cristina manrique 14 septiembre, 2014, 18:30

    si mi cedula termina en 53 cuando debo declarar.

  • Clara A. 10 septiembre, 2014, 9:45

    Mi cedula termina en 56, vivo fuera del pais, no tengo ingresos en Colombia pero tengo un apto en Bogota, pago. No deudas. Tengo que declarar renta? hay manera de hacerlo por internet?

  • Fernando Martínez 9 septiembre, 2014, 22:54

    Buenas noches
    Me gustaría conocer, si es posible las tablas del cuanto se debe paga a la DIAN por cierta cantidad de UVT, es decir un ejemplo si los ingresos brutos hayan sido superiores a 1.400 UVT, cuanto se debe pagar por cada UVT a la DIAN.
    Gracias.

  • jazmin 9 septiembre, 2014, 20:44

    en mi certificado de ingresos y retenciones 2013 en la casilla de valor de retención en la fuente por pagos al empleado tengo un valor de $1.660.000, mi pregunta es.. . ¿puedo llevar el valor total de dicha retención a la casilla No 57 del formulario 230?? agradezco su ayuda.

  • Marco Tulio 6 septiembre, 2014, 13:02

    mi Cedula termina en 51, hasta cuando tengo plazo para declarar?

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 0:55

      fecha limite para declarar septiembre 17

  • Norbey marin 31 agosto, 2014, 15:22

    Renta natural

  • maria luisa perez 28 agosto, 2014, 11:42

    ayuda por fa, devengo dos pensiones del magisterio,pero al solicitar el certificado de ingresos el sistema solo me da un certificado de la fiduprevisora y al solicitarl el otro a fomag me da el mismo siendo que las dos pensiones no tienen el mismo valor.Que hago en este caso? Gracias.URGENTE!!!!!!! mi turno es el 2 de sep.
    Maria Luisa

  • esperanza ortiz 26 agosto, 2014, 18:02

    tengo ingresos por mi salario de $ 35000000 y por pensiones (jubilacion y pension gracia) $54000000 debo declarar?

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 0:56

      si debe declarar

  • DARÍO MILLAN LEGUIZAMÓN 21 agosto, 2014, 15:01

    mi número de cédula termina en 42, quiero saber en que fechas debo presentar mi declaración de renta para este año 2014. Gracias.

  • mery 21 agosto, 2014, 11:40

    Favor decirme cuando es el ultimo día para presentar mi declaracion de renta si mi cédula termina en 53.
    Gracias

    • ALEIDA MAZO 27 agosto, 2014, 13:21

      mi cedula termina en 57

      • Diana Patricia 5 septiembre, 2014, 8:53

        Si su cedula termina en 57, debe declarar renta el 22 de septiembre 2014

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 0:57

      fecha limite para declarar septiembre 18

    • NELSON DE JUSUS ZAPATA URIBE 12 septiembre, 2014, 16:03

      cuando debo presenta mi declaracion de renta si mi cedul termina en 53

  • BEATRIZ ZAPATA GRANADA 20 agosto, 2014, 8:47

    solicito asesoria, soy una persona natural presto servicio de hospedaje, y pertenezco al regimen comun, en que formulario dedo diligenciar mi declaracion de renta año 2013.

    todos mis ingresos provienen de una misma actividad.

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 0:53

      Formulario 110

  • Carlos Alberto garcia 19 agosto, 2014, 13:47

    Buenas tardes quiero saber q día me toca declarar renta si mi cc termina en 96

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 0:54

      fecha limite xa declarar 20 de octubre

  • Nelson Cardenas 19 agosto, 2014, 13:31

    Muy buenas tardes:

    Quisiera saber si mi madre esta obligada a declarar renta, si ella no es dueña unitaria de la casa pues mi padre falleció y aun no se ha realizado juicio de sucesión.

  • denise alvarez 15 agosto, 2014, 16:27

    cuando me tocaria declarar si mi numero de celula termina en 13

  • denise alvarez 15 agosto, 2014, 16:24

    en que fecha me tocaria declarar en la dian

  • Alejandro Bermúdez 15 agosto, 2014, 14:46

    Buenas tardes

    por favor me informan hasta cuando hay plazo para presentar la declaración de renta, en mi caso nunca he declarado y en el momento estoy consiguiendo el contador para iniciar el tramite.

    Gracias

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 1:00

      Depende de como termine su numero de cédula, los dos últimos números de la cédula

  • Javier 15 agosto, 2014, 10:23

    Que hago si no declare a tiempo? no tengo que pagar impuesto, aun no me han dado el rut, como puedo declara?

  • jorge 13 agosto, 2014, 20:03

    Hola hay un simulador que permita saber si debemos o no declarar renta?

  • Liliana Patiño 13 agosto, 2014, 12:26

    Quiero saber si mi mami debe declarar renta la cédula termina los tres últimos en 539

  • alba nury lopez 13 agosto, 2014, 9:48

    buenos días, quisiera saber cuando tengo que declarar ya que mi numero de c.c termina en 800.

    gracias.

  • virginia cruz 12 agosto, 2014, 16:13

    datos declaracion renta 2013

  • catalina 12 agosto, 2014, 12:59

    buenas tardes, tengo una inquietud: el año pasado (2013) me consignaron el total de mis cesantias por valor de 12.500.000 puesto que me pensionaron, este valor hace parte de mis ingresos brutos para declarar renta? muchas gracias por su respuesta.

  • Carlos Humberto Soler Parada 12 agosto, 2014, 9:41

    Quiero saber hasta cuando tengo plazo de pasar mi declaracion; mi cédula termina en 03

  • Aida Solarte 11 agosto, 2014, 23:14

    Hice el ejercicio con la aplicación en línea de la DIAN y resulta que si bien debo declarar renta, al final del ejercicio no debo pagar, pues parte de mi salario son gastos de representación y eso ayuda bastante… mi plazo vence el 21 de agosto para declarar… ¿qué debo hacer ahora? Mil gracias por la colaboración.

  • PANCHA 11 agosto, 2014, 16:06

    Informacion para declaracion de renta

  • josue orlando medina mendoza 8 agosto, 2014, 6:56

    para conocer la tabla del calculo del impuesto de renta casillas 84 y 85

  • GUILLERMO ALFONSO MOGOLLON 7 agosto, 2014, 8:24

    FELICITACION POR LA BUENA EXPLICACION

  • jorge toro 5 agosto, 2014, 13:59

    soy desempleado desde el 31 de octubre del 2006 por culpa de la reestructuracion administrativa de URIBE , NO DEVENGO ABSOLUTAMENTE NADA. Y TENGO LA MITAD DE UN APTO DE 153 MILLONES SEGUN CATASTRO.¿ QUE FORMULARIO TENGO QUE LLENAR?

    • IBETH DEL CARMEN DIAZ 12 agosto, 2014, 14:23

      si en catastro aparece usted y otra persona el valor del bien se divide entre los dos entonces no declaras renta

  • Jorge enrique 4 agosto, 2014, 18:59

    En el item 48 Deducción por dependientes económicos como se calcula esa deducción y es necesario que la cerifique un contador? Aplica solo hasta estudiantes con 23 AÑOS

  • paula 4 agosto, 2014, 15:27

    Tengo una inquietud en el caso de la compra de un vehiculo nuevo el año anterior y habiendo entregado el usado en parte de pago al concesionario. Como se sebe declarar este caso? Gracias.

  • dora gladys montoya molano 4 agosto, 2014, 15:25

    Quisiera saber hasta que fecha me corresponde el pago de la declaracion de renta, mi cedula termina en 99

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 1:03

      fecha limite para declarar octubre 22

  • Rigoberto Suarez Tabares 3 agosto, 2014, 20:53

    Voy hacer declaraciones, pero no se bien que paso a seguir, debo hacer la ordinaria (210) y luego las otras dos? 230 y 240, no siempre debo pagar impto? escojo entre las tres el mayor

    Gracias

  • juvenal 2 agosto, 2014, 0:02

    disculpe por donde ingreso el # de cedula para saber quien debe declarar renta

  • Liliana Yaruro 1 agosto, 2014, 16:39

    soy pensionada de las Fuerzas Militares y mi pensión anual supera los 38 millones de pesos, debo declarar renta y no tengo ningún otro trabajo; ni bienes propios excepto un vehículo avaluado en 20 millones de pesos?

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 1:04

      si debe declarar renta

  • Víctor 30 julio, 2014, 21:03

    Que es UVT el resto me quedo casi claro

    • Erika 3 agosto, 2014, 13:39

      UVT es la Unidad de Valor Tributaria es una forma de establecer topes por parte de la DIAN y simplemente cambian el valor que tomará la UVT para el año gravable. Ejemplo: La UVT del 2014 vale 27.485 y la del 2013 valia 26.841

      • coco leche 30 agosto, 2014, 11:32

        El año gravable es el 2.013 pues se va a declarar respecto a ese año, por lo que la UVT tenida en cuenta es la del correspondiente año osea $26.841

  • CONSTANTINO MORALES 30 julio, 2014, 11:29

    tengo una inquietud y no he podido solucionarla por favor me pueden colaborar,
    tengo un caso así :
    tengo un familiar que devengo el minimo durante el año 2013 todo el año, o sea que devengo aproximadamente $8.000.000, pero sucede que vendio su casa de habitacion por mas de 80.000.000, millones la cual la tuvo por mas de 20 años, con este dinero que entro a un banco y compro un nuevo apartamento. como pasa de los 37.775, de ingresos tengo que declarar ? y con que codigo de actividad debe declar? sabiendo que mi actividad normal es de empleado, se puede con el mismo codio 0010 o hay que cambiar ese codigo en el rut, agradezco su colaboracion

    • LILIA 11 septiembre, 2014, 1:07

      Si debe declarar con el código 010 de empleado pues su actividad no ha cambiado, solo que realizo una operación de compra y venta de una propiedad y debe tener en cuenta todo el proceso de depuración que ello implica

  • Maria estrada 28 julio, 2014, 14:18

    Lleve el formulario debidamente diligenciado al banco y no me lo reciben por que la hija tiene una letra que dice litografiado , entonces donde obtengo un formulario que no tenga letras ,pues al imprimirlas en la pagina sugerida por ustedes estas hojas salen con estas letras impresas, que hago llame a la dían en medellin y nadie me orienta me dicen que valla personalmente que me dan el formulario, pero yo vivo en un pueblo lejano a la ciudad, por favor ayúdenos con este formulario no nos compliquen tanto la vida a los ciudadanos honestos como yo
    Gracias

    • FABIOLA 31 julio, 2014, 12:50

      En la página de la DIAN habilitaron un link que dice USUARIOS NO REGISTRADOS y allí puede diligenciar e imprimir el formulario para presentarlo en bancos.

    • Rodrigo Castañeda 4 agosto, 2014, 21:32

      Debes insistir en otros bancos del pueblo o de la zona, toda vez que ese formulario es totalmente válido para la presentación de la declaración de renta, ya he presentado varios, sin problema.

      Saludos

      • john Jairo Ospina 10 agosto, 2014, 11:44

        Totalmente de acuerdo con Rodrigo ese es el formulario que ha dispuesto la Dian en su portal, ademas lo impreso sobre ese formulario es correcto pues es precisamente para su presentacion de manera litográfica y no virtual, esto con el fin de que el cajero lo selle entendiendo que no ha sido presentada de manera virtual.

  • GUILLEMO DUQUE 28 julio, 2014, 13:37

    DECLARACION DE RENTA.

  • SONIA ROJAS 27 julio, 2014, 19:01

    La pensión, se considera para la declaración de renta, en ingresos brutos?

    • FABIOLA 31 julio, 2014, 12:48

      La pensión es considerado como ingreso .

  • NORBEY CASTRILLON 21 julio, 2014, 23:13

    BUENAS noches, si un contribuyente es empleado, (docente) qué codigo de actividad económica debe de colocar en el formulario 210?

    • FABIOLA 31 julio, 2014, 12:51

      Codigo 0010 , es considerado como empleado

  • ALBERTO ROJAS 21 julio, 2014, 20:27

    Quiero saber si las personas jubiladas deben declarar???

    • Fares Antonio Echavarría E. 26 julio, 2014, 12:02

      Quiero saber si como educador pensionado y sin ninguna otra renta, debo declarar?

    • FABIOLA 31 julio, 2014, 12:47

      Si los ingresos recibidos durante el año 2013 por pensión suman $37.577.000 SI debe declarar

  • MIRIAM 21 julio, 2014, 0:43

    los jubilados se deben ubicar en el grupo de los asalariados , el ingreso bruto es la suma de la pension en los 12 meses de 2013???
    hay que pagar para hacer una declaracion de renta???

  • frank garcia 17 julio, 2014, 11:39

    Buenos días, soy empleado publico y mi patrimonio total para el 2013 fue de 153.000.000 millones en los cuales cuento con el apartamento, vehículo, moto y acciones. Pero del apartamento debo 75.000.0000 millones al fondo de vivienda de mi empresa, mi pregunta es.¿ si estoy obligado a declarar renta.

    gracias.
    feliz día.

    • Juan C 28 julio, 2014, 8:48

      El patrimonio bruto equivale al valor catastral de sus bienes patrimoniales. (Bienes muebles e inmuebles); Si la sumatoria de estos superan el tope, deberá declarar; no importa si todo lo debe o ya han sido cancelados.

  • Heindel 16 julio, 2014, 16:26

    Me pueden decir como es la fórmula de la tabla de impuestos para calcular los numerales 84 y 85.

  • Luis Oscar García 15 julio, 2014, 12:08

    Buenas tardes, me pueden ayudar aclarandome si debo declarar renta, si mis ingresos en el año 2013 fueron de $41.2 mm como asalariado y si es necesario hacerlo atraves de un contador o yo mismo puedo diligenciar el formulario. Muchas gracias.
    Oscar García

    • Sabino 21 julio, 2014, 8:20

      Si te toca declarar. Lo ideal es que te la realice un contador para que te evites contratiempos. A la orden

  • Jose Manuel 13 julio, 2014, 22:08

    Buenas tardes:
    Si una persona tiene un restaurante de su propiedad y debe presentar su declaración de renta, que formulario se debe utilizar, por que al diligenciar el formulario 210, hay una parte que aparece como si fuera asalariado y esta calculando un valor por RENTAS EXENTAS por pagos laborales cuando eso no es verdad, por que se esta prestando los servicios como independiente.

    Gracias por la colaboración prestada

  • ever sanchez 1 julio, 2014, 7:50

    me gustaria saber cual formulario debo llenar o como debo escoger el formulario a llenar para asalariados el 210, 230 ó el 240

    • FABIOLA 31 julio, 2014, 12:55

      Hola, es conveniente tener el contacto de un contador, el te dará las indicaciones.

  • JUAN C DOOR 26 junio, 2014, 22:16

    por favor deseo recibir informacion

  • martha 17 junio, 2014, 19:53

    los jubilados se deben ubicar en el grupo de los asalariados?

  • martha lucia fernandez 17 junio, 2014, 19:48

    quiero saber si las persona jubiladas están obligas a declarar en los formularios IMAN e IMAS y por que dicen que hay que presentarlos ambos.

    gracias

    • FABIOLA 31 julio, 2014, 12:56

      Hola

      Los pensionados están obligados a declarar siempre que los ingresos recibidos en el año 2013 sumaron $37.700.000, le recomiendo contactar a un contador, para que el que es la persona idónea te haga la declaración de renta.

  • blanca 16 junio, 2014, 10:24

    los ingresos por pension se consideran salarios?

    • ASTRID ALBA 29 julio, 2014, 9:53

      Blanca, En Colombia las pensiones son exentas de impuesto de renta hasta un monto de 50 salarios mínimos mensuales vigentes (1000 UVT a partir del año 2007), lo que hace que pensiones mensuales inferiores a $27 millones de pesos sean en todos los casos exentas del impuesto de renta. Ahora bien, el hecho de que por su monto la pensión sea exenta del impuesto de renta no significa que el pensionado no esté obligado a declarar renta, pues para determinar si se tiene o no esta obligación deben revisarse los topes de ingreso y patrimonio que convierten al pensionado en declarante. Si un pensionado con ingresos anuales que lo obliguen a declarar renta omite hacerlo puede ser sancionado por la DIAN.

      • Ruffo Antonio 19 agosto, 2014, 14:05

        hay alguna forma de averiguar por internet el avalúo catastral de una casa de Santa Marta (Mag)

  • claudia gomez 7 junio, 2014, 17:34

    gracia es interesante poder consulta por este medio

  • jose vila baron 5 junio, 2014, 18:30

    me encantaria saber de hacienda si tengo algun ingreso del año, ya que desde el principio de año estoy establecido en COLOMBIA, espero sus notivias

  • maria sanin 26 mayo, 2014, 10:34

    interesante

  • Nilsel Villarreal 4 mayo, 2014, 9:02

    Nesecito saber cuanto tengo que declarar

  • Maria Elena 31 enero, 2014, 22:12

    Algunos artículos en la web refieren que los trabajadores independientes, considerados como empleados con ingresos (honorarios) inferiores a 3.300 UVT no están obligados a declarar en 2014. Otros refieren solo 1.400 UVT; eso confunde. Les agradezco mucho su amable aclaración.